Сущность, формы и функции кредита

Сущность, формы и функции кредита

Понятие кредита  связано с  так  называемым  ссудным  капиталом.

Ссудным капиталом  называется капитал в денежной форме (денежный капитал), предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях  возвратности и срочности за плату в виде процента.  Движение этого капитала  называется кредитом.

В формировании ссудного капитала участвуют:

  1. денежные средства предприятий,  предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости по частям на создаваемые товары в виде амортизации;
  2. часть  оборотного капитала,  высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи изготовленных товаров и  покупки сырья, топлива  и материалов, необходимых для продолжения процесса производства;
  3. капитал,  временно  свободный в промежутках между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплаты заработной платы;
  4. денежные доходы и сбережения частных лиц,  включая все общественные слои населения,  в формировании ссудного потенциала участвуют и денежные накопления государства,  а также кредиты центрального банка и некоторые другие источники.

Ценой ссудного капитала выступает процент, который является оплатой полезности ссудного капитала,  его способности приносить  прибыль.  Количественным определением процента является его норма (ставка). Например, если в ссуду отдан капитал размером 1 млн.  руб., годовой доход с этого капитала  составит 130 тыс. руб., то норма процента – 13.

Норма процента зависит от спроса и предложения на  ссудный  капитал, который  определяется:

  1. масштабами производства;
  2. размерами денежных накоплений всех слоев общества;
  3. циклическими  колебаниями производства;
  4. сезонными условиями;
  5. степенью инфляции: при делении инфляции процентные ставки растут;
  6. государственным регулированием процентных  ставок;
  7. международными факторами – неуравновешенностью платежных балансов,  колебаниями валютного курса, движением капиталов и валют между странами.

В процессе исторического развития кредит  приобрел  многообразные формы, основные из которых – это коммерческий и банковский кредит.

Коммерческий кредит – это кредит  предоставляемый  предприятиями, объединениями, предпринимателями и др.  хозяйствующими субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется  в  товарной  форме,  прежде всего путем отсрочки платежа.  В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. Целью коммерческого кредита является ускорение реализации товаров.

Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора;  будучи представлен в товарной форме,  он не может,  например,  использоваться для выплаты  заработной платы и,  наконец,  он может быть, предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот. Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

Банковский кредит предоставляется владельцами денежных средств, банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) заемщикам в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита – денежный капитал.  Заемщик – предприниматель, государство, сектор домашних хозяйств; кредитор – владелец денежных средств, преимущественно банк.

Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение  товаров,  а банковский кредит – и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Для современной  рыночной  экономики  характерно переплетение коммерческого и банковского кредита.  Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Потребительский кредит предоставляется частным лицам.  Его объектами являются обычно товары длительного пользования (мебель, автомашины, холодильники,  телевизоры и др.),  разнообразные услуги.  Потребительский кредит выступает в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского  (предоставления ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели).

К другим распространенным формам кредита следует  отнести:  государственный, международный, ипотечный.

Государственный кредит представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство и местные органы власти выступают заемщиком, а население и частный бизнес – кредиторами денежных средств.

Международный кредит представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной или денежной (валютной форме). Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государство, международные и региональные организации.

Ипотечный кредит  предоставляется в виде долгосрочных  ссуд  под залог недвижимости (земли,  зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации,  выпускаемые банками и предприятиями.  Ипотечный кредит  используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и  способствует  концентрации  капитала  в этой сфере.

Кредит выполняет следующие функции: перераспределительную, экономии издержек обращения,  ускорения концентрации и централизации производства, и регулирования экономики.

Перераспределительная функция заключается в том, что свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора,  государства аккумулируются и превращаются за плату во временное пользование. Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе  возвратности между  отраслями хозяйства,  устремляясь в те сферы,  которые обеспечивают получение большой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики.

Функция экономии издержек обращения осуществляется путем развития безналичных расчетов,  ускорения  обращения  денег  и замены наличного оборота денег кредитными операциями.

Важной функцией кредита является ускорение концентрации и централизации капитала.  Кредит является одним из факторов превращения индивидуальных предприятий  в  акционерные общества,  создания новых фирм, образования монополий и международных компаний.

Специфической функцией  современной  рыночной  экономики является использование кредита наряду с деньгами и  дотациями  как  инструмента регулирования экономики.  Функция  регулирования экономики – это совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения объема и динамики  кредита  в  целях  воздействия  на экономику. 

Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от  источников к  сферам приложения, регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, облегчая или затрудняя получение ссуд. Путем дифференциации процентных ставок за  кредит,  предоставления  правительственных льгот и гарантий стимулируется преимущественное кредитование приоритетных предприятий и отраслей.